Чл.1. (1) С наредбата се уреждат изискванията към:
1. първоначалното разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа, включително относно:
a) съдържанието на проспекта за публично предлагане на ценни книжа и на съобщението за първично публично предлагане на ценни книжа;
б) документите, които се прилагат към заявлението за потвърждаване на проспекта от Комисията за финансов надзор, наричана по-нататък "комисията";
в) публикуването на проспекта и предоставянето му на инвеститорите, както и към рекламите и другата информация във връзка с публичното предлагане на ценни книжа;
г) уведомяването на заместник-председателя, ръководещ управление "Надзор на инвестиционната дейност" към комисията, наричан по-нататък "заместник-председателя", за резултата от първичното публично предлагане на ценни книжа;
д) случаите, в които комисията може да разреши частично или пълно освобождаване от задължението за публикуване на проспект;
2. последващото разкриване на информация от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа, включително относно:
a) съдържанието на последващо разкриваната информация посредством текущи уведомления и периодични отчети и сроковете за нейното разкриване;
б) формата, реда и начина за предоставяне на заместник-председателя, на регулирания пазар на ценни книжа и на Централния депозитар на последващо разкриваната информация, както и, относно публично дружество - на поканата за свикване на общо събрание на акционерите, на материалите за общото събрание и на протокола от общото събрание;
в) публичното разпространяване на информацията и документите по буква "б".
(2) С наредбата се определят и обстоятелствата, които подлежат на разкриване от управителния орган пред общото събрание на акционерите на публично дружество относно сделките на голяма стойност и сделките със заинтересувани лица по чл.114 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК).

Чл.2. Проспектът съдържа цялата информация, която съобразно конкретните особености на емитента и на публично предлаганите ценни книжа е необходима на инвеститорите за точна оценка на икономическото и финансовото състояние на емитента и на правата, свързани с ценните книжа. Тази информация трябва да бъде представена по лесен за анализиране и достъпен за инвеститорите начин.
Чл.3. (1) Проспектът съдържа информация за емитента и за публично предлаганите ценни книжа, както и резюме. Резюмето на проспекта представя накратко и без да използва специализирана терминология основните характеристики и рисковете, свързани с емитента и публично предлаганите ценни книжа, като съдържа и предупреждение, че:
1. следва да се чете като въведение към проспекта; и
2. всяко решение за инвестиране в ценните книжа се основава на разглеждане на проспекта като цяло от инвеститора.
(2) Не се изисква изготвянето на резюме на проспекта, когато проспектът е за вторично публично предлагане на дългови ценни книжа с единична номинална стойност най-малко 10 000 лв.
(3) Емитентът, предложителят на ценните книжа или лицето, което иска да бъдат приети за търговия на регулиран пазар ценните книжа, може да изготви проспекта като един документ съгласно приложение No 1 или като отделни документи. Проспектът, който се изготвя като отделни документи, съдържа изискуемата по ал.1 информация, разделена в три самостоятелни документа:
1. регистрационен документ, съдържащ минимално определената информация за емитента на ценните книжа съгласно приложение No 2, за дружество със специална инвестиционна цел и информацията съгласно приложение No 3, а за емитент на общински облигации - информацията съгласно приложение No 4;
2. документ за предлаганите ценни книжа, съдържащ минимално определената информация за ценните книжа, които ще бъдат предлагани публично, съгласно приложение No 5; и
3. резюме на проспекта съгласно приложение No 6.
(4) Годишните финансови отчети за последните три години, одитирани от регистриран одитор, и последният междинен финансов отчет на емитента, включително консолидираните финансови отчети, ако такива се изготвят от емитента, се прилагат към проспекта или когато са публикувани съгласно чл.44 или 45, в него се посочва, че те ще бъдат предоставени на инвеститора по негово искане.
Чл.4. (1) Счита се, че проспектът съдържа съответната информация по чл.3, ал.1 и когато препраща към един или повече документи, които са потвърдени или представени на комисията, съответно на заместник-председателя, и са публикувани съгласно чл.20, 44 или 45, ако това не противоречи на целите по чл.2, както и ако:
1. информацията в тези документи е актуална; и
2. е изготвен подробен указател, даващ възможност на инвеститорите лесно да намерят конкретната информация, към която се препраща.
(2) Алинея 1 не се прилага по отношение на резюмето на проспекта.
Чл.5. (1) Когато емитентът има вече потвърден от комисията регистрационен документ, лицата по чл.3, ал.3, които изготвят проспект като отделни документи, могат да изготвят само документ за предлаганите ценни книжа и резюме на проспекта, ако през предходната и текущата година не са установени нарушения, свързани със задълженията на емитента за последващо разкриване на информация по глава седма.
(2) В случая по ал.1 проспектът се състои от документа за предлаганите ценни книжа и резюмето на проспекта, заедно със:
1. потвърдения при предходна емисия ценни книжа от комисията регистрационен документ на емитента; или
2. последния годишен отчет на емитента по глава седма, ако е изготвен след потвърждаването на регистрационния документ.
(3) Документът за предлаганите ценни книжа съдържа актуализирана информация от регистрационния документ, съответно от последния годишен отчет, ако е изготвен след потвърждаването на регистрационния документ, в случаите, когато съдържащите се в тях данни са променени или са настъпили нови обстоятелства, които могат да повлияят на оценката на инвеститорите.
Чл.6. В случай че някое изискване към съдържанието на проспекта се окаже неприложимо към дейността на конкретен емитент, към неговия правен статут или към предлаганите ценни книжа, в проспекта се представя съответна информация, когато такава е налице, или се посочва, че съответното изискване е неприложимо.
Чл.7. В производството по потвърждаване на проспекта комисията може да поиска разкриването на допълнителна информация, както и промяна в реда на представяне на информацията и в графичното оформление, ако прецени, че е необходимо за постигане на целите по чл.2.

Чл.8. (1) Инвестиционното дружество публикува пълен проспект и кратък проспект.
(2) Както пълният проспект, така и краткият проспект трябва да съдържат информация, необходима на инвеститорите за извършването на точна оценка на предлаганата инвестиция, включително на рисковете, свързани с нея. Проспектът съдържа описание на рисковия профил на инвестиционното дружество, представено по ясен и лесно разбираем начин.
Чл.9. (1) Пълният проспект на инвестиционното дружество съдържа като минимум информацията съгласно приложение No 7.
(2) Краткият проспект съдържа в резюме най-важната информация за инвестиционното дружество съгласно приложение No 8, представена по начин, лесно разбираем за непрофесионалния инвеститор. Краткият проспект на инвестиционното дружество се прилага към неговия пълен проспект.
(3) Годишните финансови отчети на инвестиционното дружество за последните три години, одитирани от регистриран одитор, се прилагат към пълния проспект или когато са публикувани съгласно чл.44 или 45 в него се посочва, че те ще бъдат предоставени на инвеститора по негово искане.

Чл.10. Съобщението за първично публично предлагане по чл.93, ал.1 ЗППЦК съдържа най-малко следните данни:
1. наименование на емитента;
2. данни за предлаганите ценни книжа:
а) вид, брой и номинална стойност на ценните книжа;
б) емисионна стойност на ценните книжа, включително фиксирана продажна цена на ценните книжа при поемане;
в) размер на емисията ценни книжа;
3. начален и краен срок, условия и ред за извършване на подписката или на продажбата на ценни книжа при поемане;
4. място, време и начин за запознаване с проспекта;
5. номер и дата на издаденото от комисията потвърждение на проспекта, а извън случаите на изрично потвърждаване на проспекта - номер и дата на заявлението, с което се иска потвърждаване на проспекта, и посочване, че проспектът се счита потвърден по реда на чл.91, ал.2 ЗППЦК;
6. наименование, седалище, адрес на управление, телефон (телефакс), електронен адрес (e-mail), както и седалищата и адресите на клоновете, ако има такива, на инвестиционния посредник, упълномощен да предложи ценните книжа за записване, съответно на инвестиционния посредник - поемател на емисията ценни книжа;
7. условия за извършване на вноските срещу записаните ценни книжа, включително наименование, седалище и адрес на управление на банката по чл.89 ЗППЦК, в която е открита специалната сметка за внасяне на сумите, седалище и адрес на нейните клонове и номер на сметката.
Чл.11. (1) При увеличаване на капитала на публично дружество, без да е издаден проспект за акции на дружеството, предложението за решение по чл.112а, ал.1 ЗППЦК, както и решението на общото събрание за увеличаване на капитала съдържат информация за:
1. планираното използване на набрания чрез емисията капитал;
2. рисковете за лицата, придобили акции на дружеството;
3. обща информация и перспективите пред дружеството за текущата финансова година;
4. размер на заявения за набиране капитал и допустими отклонения, при които подписката се счита за успешна;
5. правата, които дават акциите от новата емисия;
6. съотношението между издаваните права по § 1, т.3 ЗППЦК и една нова акция;
7. началния и крайния срок, условията и реда за прехвърляне на правата;
8. началния и крайния срок, подробно описание на условията и реда за записване на акции от новата емисия от притежателя на правата, както и емисионната стойност на акциите от новата емисия;
9. наименование, седалище, адрес на управление, телефон (телефакс), електронен адрес (e-mail), както и седалищата и адресите на клоновете, ако има такива, на инвестиционния посредник, който ще обслужва увеличението на капитала;
10. условия за извършване на вноските срещу записаните акции, включително наименование, седалище и адрес на управление на банката по чл.89 ЗППЦК, в която е открита специалната сметка за внасяне на сумите, седалище и адрес на нейните клонове;
11. ред, който се прилага, ако всички акции от емисията бъдат записани преди крайния срок на подписката; ред, който се прилага, ако до крайния срок на подписката не бъдат записани всички акции от емисията;
12. ред и срок за връщане на набраните суми заедно с начислените от банката по чл. 89 ЗППЦК лихви при неуспешно приключила подписка или ако увеличението на капитала не бъде вписано в търговския регистър;
13. условия, ред и срокове за получаване на удостоверителните документи за направените вноски, включително на удостоверителните документи за издадените акции чрез инвестиционния посредник, към който са открити клиентските подсметки за акциите.
(2) Когато решението за увеличаване на капитала се взема от управителния съвет, съответно от съвета на директорите, съобщението за първично публично предлагане по чл.93, ал.1 ЗППЦК съдържа информацията по ал.1.

Чл.12. (1) Комисията може да разреши частично или пълно освобождаване от задължението за публикуване на проспект за първично или вторично публично предлагане, когато:
1. броят на предлаганите нови ценни книжа е по-малък от 10 на сто от броя на вече допуснатите до търговия на регулиран пазар ценни книжа от същия клас и инвеститорите вече разполагат с информацията, която е необходима за точна оценка на икономическото и финансовото състояние на емитента и на правата по предлаганите ценни книжа;
2. за същия клас ценни книжа е потвърден проспект за първично или вторично публично предлагане преди не повече от една година;
3. ценните книжа се предлагат само на институционални и професионални инвеститори или само на професионални инвеститори;
4. минималната сума, за която могат да бъдат записани или закупени ценни книжа, е най-малко 20 000 лв. на инвеститор;
5. единичната емисионна, съответно продажна цена на предлаганите ценни книжа е най-малко 20 000 лв.;
6. емитентът издава нова емисия акции за замяна на вече издадени акции от същия клас без увеличаване на капитала и без доплащане от акционерите;
7. емитентът или свързано с него лице предлага ценни книжа, извън чл.4, ал.3, т.2 ЗППЦК, само на настоящи и бивши работници и служители и/или членове на управителните и на контролните си органи, при условие че на лицата се предоставя документ с информация за основанието за предлагането на ценните книжа, за техния вид и брой, за правата по тях и за начина на тяхното упражняване, за условията и реда за придобиване на ценните книжа, както и друга информация, определена от комисията в производството по чл.88 ЗППЦК.
(2) За целите на ал.1, т.3 "професионален инвеститор" е:
1. юридическо лице, което е професионален инвеститор по смисъла на § 1, т.1, буква "б" ЗППЦК, чиято цел е инвестиране в ценни книжа и което не е институционален инвеститор и не е дружество по Закона за малките и средни предприятия;
2. физическо лице, което е професионален инвеститор по смисъла на § 1, т.1, буква "б" ЗППЦК и изрично иска да бъде регистрирано при условията и по реда на ал.3 и 4.
(3) Физическото лице, което за целите на ал.1, т.3 иска да бъде регистрирано като "професионален инвеститор", трябва да отговаря най-малко на две от следните условия:
a) през последните четири тримесечия има извършени средно по 10 сделки с ценни книжа на стойност не по-малко от 10 000 лв. за тримесечие;
б) портфейлът от ценни книжа на лицето е на стойност най-малко 50 000 лв.;
в) лицето е работило най-малко една година във финансовия сектор на длъжност, която изисква познания относно инвестирането в ценни книжа.
(4) Лицето по ал.3 подава до комисията заявление за регистриране, към което прилага документи, удостоверяващи обстоятелствата по ал.3. Комисията се произнася по заявлението в 14-дневен срок и уведомява заявителя за своето решение в 7-дневен срок.
(5) Комисията води регистър на физическите лица, регистрирани като професионални инвеститори. Емитентите имат право на свободен достъп до информацията, съдържаща се в регистъра.
(6) Физическите лица, регистрирани като професионални инвеститори, се отписват по тяхно искане от регистъра по предходната алинея. Алинея 4 се прилага съответно.

Чл.13. (1) Лице, което иска потвърждаване на проспект, подава в комисията писмено заявление на хартиен носител и регистрационна форма на електронен носител по установен от заместник-председателя образец и формат, към които прилага документите по раздел II.
(2) Лицето по ал.1, наричано в тази глава "заявител", може да бъде:
a) при първично публично предлагане на ценни книжа - емитентът, инициаторите на учредяващото се дружество при предлагане на акции на дружество в процес на учредяване по чл.5, ал.2 ЗППЦК, инвестиционният посредник по чл.5 ЗППЦК, а при предлагане на акции на инвестиционно дружество от отворен тип - и неговото управляващо дружество;
б) при вторично публично предлагане на ценни книжа - емитентът, предложителят на ценните книжа, както и лицето, което иска да бъдат приети за търговия на регулиран пазар ценни книжа, на които то не е емитент.
(3) Когато заявител или емитент е чуждестранно лице, както и когато това се налага от правния статут на заявителя или емитента, изискванията към документите по раздел II се прилагат съответно.
(4) Заявлението и регистрационната форма за потвърждаване на проспект се попълват на български език. Документите, които се изискват по реда на наредбата и са издадени на език, различен от българския, трябва да бъдат съпроводени от превод на български език и легализирани в съответствие с изискванията на действащото законодателство. При несъответствие между текстовете за верни се приемат данните в превода на български език.
(5) В случай че документ по раздел II е бил подаден вече в комисията и съдържащите се в него данни не са променени или не са настъпили нови обстоятелства, това се посочва в заявлението и документът не се представя повторно.
Чл.14. (1) Със заявлението за потвърждаване на проспект може да бъде поискано от комисията да потвърди проспекта, без той да съдържа някои от данните, предвидени в наредбата. В тези случаи към заявлението се прилага обосновка, удостоверяваща, че условията на чл.87 ЗППЦК са спазени.
(2) Със заявлението за потвърждаване на проспект може да бъде поискано от комисията да разреши частично освобождаване от задължението за публикуването му. В този случай към заявлението се прилагат доказателства, че условията на чл.12 са спазени.
(3) Заявителят може да поиска от комисията да разреши пълно освобождаване от задължението за публикуване на проспект. В този случай той подава писмено заявление на хартиен носител и регистрационна форма на електронен носител по установен от заместник-председателя образец и формат, към което прилага доказателства, че условията на чл.12 са спазени, както и съответните документи по раздел II, с изключение на проспекта.
Чл.15. Комисията се произнася по заявлението за потвърждаване на проспект по реда на чл.91 и 92 ЗППЦК.

Чл.16. (1) Към заявлението за потвърждаване на проспект за първично публично предлагане, съответно за вписване в регистъра на комисията на емисия ценни книжа за вторично публично предлагане, се прилагат:
1. проспектът;
2. документи за заявителя, включващи:
а) заверено копие от решението за вписване в търговския регистър, удостоверение за актуална съдебна регистрация, копие от картата за идентификация по БУЛСТАТ и от удостоверението за данъчна регистрация, а за физическо лице - копие от документа за самоличност;
б) заверено копие от устава на дружеството;
в) решението на компетентния съгласно устройствените актове орган за публичното предлагане на ценни книжа и за приемане на изготвения проспект;
3. документите по т.2, букви "а" и "б" за емитента на предлаганите ценни книжа, когато той е различен от заявителя;
4. документи, удостоверяващи предоставени от трети лица обезпечения за задълженията на емитента, както и други документи, които по преценка на заявителя са необходими за удостоверяване на представената в проспекта информация;
5. документи за удостоверяване на спазването на особените изисквания на закона при конкретни случаи на публично предлагане на ценни книжа, когато такива изисквания са налице;
6. документът, удостоверяващ внасянето на съответната такса съгласно тарифата - приложение към чл.27, ал.2 от Закона за Комисията за финансов надзор (ЗКФН).
(2) Освен документите по ал.1 към заявлението за потвърждаване на проспект за публично предлагане в страната на акции на чуждестранно инвестиционно дружество се прилагат и:
1. заверен препис от разрешението за извършване на дейност като инвестиционно дружество, издадено от органа, контролиращ пазара на ценни книжа в държавата, в която дружеството е регистрирано;
2. писмено изявление от органа, контролиращ пазара на ценни книжа в държавата, в която дружеството е регистрирано, че върху дружеството се упражнява надзор за дейността му в страната;
3. писмено изявление за поемане на задължение от органа, контролиращ пазара на ценни книжа в държавата, в която дружеството е регистрирано, за своевременно уведомяване на комисията за:
а) надзорните мерки, други санкции или ограничения върху дейността на чуждестранното инвестиционно дружество;
б) промени в изискванията за надзор и други условия, които биха могли да повлияят съществено върху дейността на чуждестранното инвестиционно дружество;
в) внезапно настъпила неплатежоспособност или свръхзадлъжнялост на чуждестранното инвестиционно дружество, както и за отнемане или друго аналогично действие на разрешението за извършване на дейност като инвестиционно дружество от органа, контролиращ пазара на ценни книжа в държавата, в която дружеството е регистрирано;
г) възникване на други обстоятелства, които могат сериозно да застрашат местните инвеститори на чуждестранното инвестиционно дружество;
4. писмено изявление за поемане на задължение от органа, контролиращ пазара на ценни книжа в държавата, в която дружеството е регистрирано, за сътрудничество с органите за надзор в страната при извършване на проверки на чуждестранното инвестиционно дружество за дейността му в страната, както и за предоставяне на информация при поискване от комисията;
5. писмена декларация от компетентния управителен орган на чуждестранното инвестиционно дружество, че ще предоставя на комисията годишните финансови отчети на дружеството, както и други междинни финансови отчети, когато такива се изискват съгласно законодателството на държавата, в която дружеството е регистрирано.
(3) Освен документите по ал.1 към заявлението за потвърждаване на проспект за публично предлагане в страната на ценни книжа, издадени от чуждестранно предприятие за колективно инвестиране в ценни книжа, което не е инвестиционно дружество, се прилагат и съответните документи по ал.2 за предприятието и неговото управляващо дружество.
Чл.17. (1) Към заявлението за потвърждаване на проспект за публично предлагане на акции на дружество в процес на учредяване по чл.5, ал.2 ЗППЦК се прилагат:
1. проспектът;
2. копие от документите за самоличност на физическите лица - инициатори на учредяващото се дружество;
3. документите за юридическите лица - инициатори на учредяващото се дружество, включващи:
а) заверено копие от решението за вписване в съдебния регистър, удостоверение за актуална съдебна регистрация, копие от картата за идентификация по БУЛСТАТ и от удостоверението за данъчна регистрация;
б) заверено копие от дружествения договор, устава или друг устройствен акт на юридическото лице;
в) решението на компетентния съгласно устройствените актове орган за участие в учредяването на дружеството;
4. съответните документи по чл.16, ал.1, т.4-6.
(2) По смисъла на ал.1 "инициатори" са лицата, организатори на учредителното събрание.
Чл.18. Към заявлението за потвърждаване на проспект за публично предлагане на ценни книжа по чл.79а ЗППЦК се прилагат документите по чл.16, ал.1, както и удостоверение от Централния депозитар за регистрация на емисиите ценни книжа, издадени през съответната календарна година.
Чл.19. (1) Ако в периода от подаването на заявление за потвърждаване на проспект до вземането на решение от комисията настъпят промени, които налагат поправки в проспекта, заявителят е длъжен в срок 3 работни дни от настъпването, съответно от узнаването на промените да уведоми заместник-председателя за тези промени и да внесе съответните поправки в проспекта.
(2) Ако в периода между издаването на потвърждение на проспекта и крайния срок на подписката или продажбата настъпят промени, които налагат поправки в проспекта, заявителят е длъжен най-късно до изтичането на следващия работен ден от настъпването, съответно от узнаването на промените, които налагат поправки в проспекта, да внесе необходимите поправки в проспекта и да уведоми за тях заместник-председателя и регулирания пазар, на който се търгуват ценните книжа на емитента. Заявителят в 7-дневен срок от изтичане на срока по предходното изречение публикува съобщение за поправките по ал.2 и предоставя на разположение на инвеститорите актуализирания проспект с внесените в него промени при условията и по реда на глава пета, раздел I.

Чл.20. (1) Проспектът е предоставен на разположение на обществеността, когато е:
1. публикуван в един или повече централни ежедневници; или
2. отпечатан в достатъчен брой екземпляри, разпространявани безплатно на местата, където се предлагат за записване или за продажба ценните книжа, включително в офисите на емитента, на предложителя на ценните книжа, на инвестиционните посредници и банки, участващи в публичното предлагане на ценните книжа, а при предлагане на акции на инвестиционно дружество от отворен тип - и в офисите на неговото управляващо дружество, както и на регулирания пазар на ценни книжа, където са приети за търговия ценните книжа; или
3. публикуван чрез Интернет на страницата на емитента и когато е възможно, чрез Интернет на страниците на инвестиционните посредници и банки, участващи в публичното предлагане на ценните книжа, а при предлагане на акции на инвестиционно дружество от отворен тип - и чрез Интернет на страницата на неговото управляващо дружество.
(2) В регистъра на публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа, който комисията води по чл.30, ал.1, т.3 ЗКФН, се публикуват за срок най-малко дванадесет месеца всички потвърдени проспекти, включително и посредством интернет връзка към публикувания чрез Интернет на страницата на емитента проспект.
(3) Когато проспектът е изготвен като отделни документи съгласно чл.3, ал.3 и/или в него се препраща към един или повече документи при условията и по реда на чл.4, ал.1, документите могат да бъдат публикувани самостоятелно при условията на ал.1. Всеки от документите трябва изрично да посочва къде другите съставни документи на проспекта са на разположение на обществеността, както и връзката между тях. В офисите на лицата, които участват в публичното предлагане, следва да се намират на разположение на инвеститорите всички съставни документи на проспекта.
(4) Текстът и форматът на публикувания проспект, включително на неговите приложения и допълнения, трябва винаги да са идентични с оригинала на проспекта, потвърден от комисията.
(5) Когато проспектът се публикува в електронен формат чрез Интернет, в офисите на лицата, които участват в публичното предлагане на ценните книжа, трябва да се намират на разположение на инвеститорите печатни екземпляри от проспекта и да им бъдат предоставяни безплатно по тяхно искане.
Чл.21. Ако в публичното предлагане участват и други лица, извън посочените в чл.20, ал.1, т.2, те трябва да информират инвеститорите относно местата и начините за запознаване с проспекта и да им предоставят адрес и телефон на лице, от което може да бъде потърсена допълнителна информация.
Чл.22. На първата страница на договора за записване или покупка на ценни книжа при първично публично предлагане, съответно на лицевата страна на поръчките за покупка на ценни книжа, които се търгуват на регулиран пазар, се посочва по ясен начин:
1. че записване на ценни книжа или сделка с ценни книжа не се извършват и не са допустими плащания във връзка с това, преди комисията да е потвърдила проспекта за публично предлагане на ценни книжа, както и не по-рано от 7 дни след публикуването на съобщението за първично публично предлагане на ценни книжа по чл.10, съответно преди регулираният пазар да допусне ценните книжа за търговия;
2. че в интерес на инвеститорите е да придобиват ценни книжа, след като се запознаят с потвърдения от комисията проспект, и че могат да получат проспекта от лицата по чл.20, ал.1, т.2.

Чл.23. (1) Рекламните материали и публикациите във връзка с публично предлагане на ценни книжа следва да посочват по ясен начин, че проспектът е или ще бъде публикуван, както и начина, по който инвеститорите могат да се запознаят с него.
(2) Рекламните материали трябва да бъдат изготвени по начин, от който става ясно, че характерът им е чисто рекламен. Те не могат да съдържат невярна или заблуждаваща информация, както и такава, която да противоречи на информацията, съдържаща се в подадения в комисията проспект.
(3) Лицата по чл. 20, ал. 1, т. 2 не могат да правят изявления, свързани с публичното предлагане, които противоречат на информацията, съдържаща се в подадения в комисията проспект, или съдържат съществена информация, която липсва в проспекта.

Чл.24. (1) Емитентът, инициаторите на учредяващото се дружество при предлагане на акции на дружество в процес на учредяване по чл. 5, ал. 2 ЗППЦК или инвестиционният посредник по чл. 5 ЗППЦК е длъжен да уведоми заместник-председателя относно резултата от първичното публично предлагане на ценни книжа в 7-дневен срок от неговото приключване, включително да му предостави следната информация:
1. датата на приключване на публичното предлагане;
2. общия брой записани или продадени ценни книжа;
3. сумата, получена от записаните или продадени ценни книжа;
4. размера на комисионните възнаграждения и други разходи по публичното предлагане, включително таксите, платени на комисията.
(2) Към уведомлението по ал.1 се прилагат следните документи:
1. удостоверение от Централния депозитар за регистриране на емисията ценни книжа;
2. документ от банката, в която е открита набирателната сметка за емисията, удостоверяващ извършените вноски по записаните ценни книжа;
3. други документи, съдържащи останалите данни, които съгласно наредбата по чл.30, ал.2 ЗКФН се вписват в публичния регистър, воден от комисията.
(3) В случай че първичното публично предлагане на ценни книжа приключи успешно, комисията вписва издадената емисия ценни книжа в регистъра по чл.30, ал.1, т.3 ЗКФН.
Чл.25. В случай че първичното публично предлагане на ценни книжа приключи неуспешно, емитентът, съответно емисията ценни книжа, се отписва от регистъра по чл.30, ал.1, т.3 ЗКФН по инициатива на комисията.
Чл.26. Лицата по чл.24, ал.1 уведомяват заместник-председателя, ако съдът откаже да впише в търговския регистър учредяването на дружеството, съответно увеличаването на неговия капитал, в 7-дневен срок от постановяване на съдебното решение. В този случай емитентът, съответно емисията ценни книжа, се отписва от регистъра по чл.30, ал.1, т.3 ЗКФН по инициатива на комисията.

Чл.27. Емитентът е длъжен последващо да разкрива информация, като:
1. представя на заместник-председателя и на регулирания пазар, на който се търгуват неговите ценни книжа, периодични отчети; и
2. уведомява заместник-председателя и регулирания пазар, на който се търгуват неговите ценни книжа, за важната информация, влияеща върху цената на ценните книжа, и за настъпването на други обстоятелства, подлежащи на вписване във водения от комисията регистър съгласно наредбата по чл.30, ал.2 ЗКФН, както и за настъпили промени в тези обстоятелства.
Чл.28. (1) Важната информация, влияеща върху цената на ценните книжа, по чл.27, т.2 е всяка информация, свързана с дейността на емитента, която не е публично оповестена, ако публичното й оповестяване би могло да окаже значимо влияние върху цената на ценните книжа на емитента, по която те се търгуват на регулиран пазар, поради нейния ефект върху правата, задълженията, финансовото състояние или общо върху дейността на емитента.
(2) Информацията за обстоятелствата, изброени в приложение No 9, се счита за важна информация, влияеща върху цената на ценните книжа.
(3) Задължението за уведомяване по чл.27, т.2 се изпълнява от емитента до края на работния ден, следващ деня на вземане на решението или узнаване на съответното обстоятелство, а когато то подлежи на вписване в търговския регистър - до края на работния ден, следващ деня на узнаване за вписването, но не по-късно от три работни дни от вписването.
Чл.29. Ако ценните книжа на емитента се търгуват на регулиран пазар в страната и в чужбина, информацията по този раздел се представя едновременно на всички места.
Чл.30. (1) Важната информация, влияеща върху цената на ценните книжа, както и периодичните отчети на емитента са вътрешна информация по смисъла на чл.158, ал.1 ЗППЦК до публичното им оповестяване чрез ежедневния бюлетин на регулирания пазар на ценни книжа.
(2) Информацията по ал.1 не може да бъде разкривана на избрани инвеститори или на други лица преди публичното й оповестяване чрез ежедневния бюлетин на регулирания пазар.
(3) Не е налице разкриване на информация по ал.2, ако информацията е предоставена на консултанти, на рейтингови агенции или на други лица, с които емитентът е в преговори или с които възнамерява да започне преговори в обичайния ход на своята дейност, както и когато информацията е предоставена на представители на служителите на емитента или на техни профсъюзни организации. В тези случаи получателите на информацията са длъжни да я запазят поверителна.

Чл.31. (1) Публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа представят на заместник-председателя:
1. годишен отчет по чл.32 в срок 90 дни от завършването на финансовата година;
2. тримесечни отчети по чл.33 в срок 30 дни от края на всяко тримесечие;
3. уведомления относно важната информация, влияеща върху цената на ценните книжа, по чл.28.
(2) В случай че ценните книжа на емитента се търгуват на регулиран пазар на ценни книжа, емитентът представя и на регулирания пазар информацията по ал.1.
(3) Емитентите по ал.1, които изготвят консолидирани финансови отчети, представят на заместник-председателя и на регулирания пазар и:
1. годишен консолидиран отчет по чл. 32 в срок 180 дни от завършването на финансовата година;
2. тримесечни консолидирани отчети по чл.33 в срок 60 дни от края на съответното тримесечие.
Чл.32. (1) Годишният отчет съдържа:
1. заверен от регистриран одитор годишен финансов отчет заедно с одиторския доклад;
2. отчет за управлението с минимално съдържание съгласно приложение No 10;
3. програма за прилагане на международно признатите стандарти за добро корпоративно управление, определени от заместник-председателя;
4. актуализация на съдържащата се в проспекта, съответно в регистрационния документ, информация.
(2) Задължението по ал.1, т.4 не се прилага за емитенти на дългови ценни книжа с единична номинална стойност над 20 000 лв.
(3) Счита се, че годишният отчет съдържа съответната информация по ал.1 и когато препраща към един или повече документи, които са потвърдени или представени на комисията, съответно на заместник-председателя, и са публикувани съгласно чл.20, 44 или 45, ако:
1. информацията в тези документи е актуална; и
2. е изготвен подробен указател, даващ възможност на инвеститорите лесно да намерят конкретната информация, към която се препраща.
Чл.33. Тримесечният отчет съдържа най-малко:
1. счетоводен баланс, отчет за приходите и разходите, отчет за собствения капитал, отчет за паричните потоци и приложения за изтеклото тримесечие заедно със сравнителна информация за същия период на предходната финансова година;
2. представяне на важната информация, влияеща върху цената на ценните книжа, по чл.28 относно обстоятелства, настъпили през изтеклото тримесечие.

Чл.34. Инвестиционните дружества представят на заместник-председателя, както и на регулирания пазар, на който се търгуват ценните им книжа:
1. годишен отчет по чл.35 в срок 90 дни от завършването на финансовата година;
2. тримесечни отчети по чл.36 в срок 30 дни от края на всяко тримесечие;
3. уведомления относно важната информация, влияеща върху цената на ценните книжа, по чл.28.
Чл.35. (1) Годишният отчет на инвестиционното дружество съдържа:
1. заверен от регистриран одитор годишен финансов отчет заедно с одиторския доклад;
2. отчет за управлението с минимално съдържание съгласно приложение No 10;
3. програма за прилагане на международно признатите стандарти за добро корпоративно управление, определени от заместник-председателя;
4. за инвестиционни дружества от отворен тип - актуализиран проспект; за инвестиционни дружества от затворен тип - актуализация на съдържащата се в проспекта информация относно емитента.
(2) Разпоредбата на чл.32, ал.3 се прилага и за годишния отчет на инвестиционно дружество от затворен тип.
(3) Заместник-председателят определя формата на финансовите отчети на инвестиционните дружества на основата на международните счетоводни стандарти и най-добрата международна практика.
Чл.36. Тримесечният отчет на инвестиционното дружество има съдържанието по чл.33.

Чл.37. (1) Емитентът в производство по ликвидация или несъстоятелност представя на заместник-председателя, както и на регулирания пазар, на който се търгуват неговите ценни книжа:
1. начален счетоводен баланс при ликвидация или несъстоятелност не по-късно от 60 дни от съдебното решение за откриване на производството по ликвидация, съответно по несъстоятелност;
2. годишен счетоводен баланс при ликвидация или несъстоятелност не по-късно от 90 дни от завършване на финансовата година, ако съответното производство не е приключило;
3. краен счетоводен баланс при ликвидация или несъстоятелност не по-късно от 60 дни от удовлетворяване на вземанията на кредиторите;
4. тримесечни уведомления за текущия етап на производството;
5. уведомления, съдържащи важната информация, влияеща върху цената на ценните книжа, по чл.28, включително:
a) име и дата на назначаване, съответно на промяна на ликвидатора или синдика;
б) одобряване от съда на списъка с приетите от синдика вземания в производството по несъстоятелност;
в) завеждане на отменителни искове по чл.647 от Търговския закон;
г) одобряване от съда на оздравителен план на емитента, спрямо който е открито производство по несъстоятелност.
(2) Счетоводните баланси по ал.1, т.1, 2 и 3 се изготвят съгласно съответните счетоводни стандарти.
(3) Тримесечните уведомления по ал.1, т.4 се представят не по-късно от 10 дни от края на изтеклото тримесечие.

Чл.38. Емитентите на общински облигации представят на заместник-председателя, както и на регулирания пазар, на който се търгуват ценните им книжа:
1. годишен отчет по чл.39, ал.1 в срок 90 дни от завършването на финансовата година;
2. тримесечни отчети по чл.39, ал.2 в срок 30 дни от края на всяко тримесечие;
3. уведомления относно важната информация, влияеща върху цената на ценните книжа, по чл.28.
Чл.39. (1) Годишният отчет на емитента на общински облигации съдържа:
1. заверен от Сметната палата годишен финансов отчет по чл.26 от Закона за счетоводството (ЗСч), изготвен в съответствие с чл.32, ал.1 ЗСч, заедно с одитен доклад и/или одитно становище за извършения одит;
2. годишен отчет за изпълнението на бюджета и извънбюджетните сметки и фондове, заверен от Сметната палата, заедно с одитен доклад и/или одитно становище за извършения одит;
3. актуализация на съдържащата се в проспекта, съответно в регистрационния документ, информация.
(2) Тримесечният отчет на емитента на общински облигации съдържа:
1. финансов отчет по чл.26 ЗСч, изготвен в съответствие с чл.32, ал.1 ЗСч;
2. отчет за изразходване на средствата от заема;
3. отчет за касовото изпълнение на приходите и разходите по бюджетните и извънбюджетните сметки и фондове за изтеклото тримесечие;
4. представяне на важната информация, влияеща върху цената на ценните книжа, по чл.28 относно обстоятелства, настъпили през изтеклото тримесечие.

Чл.40. Дружествата със специална инвестиционна цел представят на заместник-председателя, както и на регулирания пазар, на който се търгуват ценните им книжа:
1. годишен отчет по чл.41, ал.1 в срок 90 дни от завършването на финансовата година;
2. тримесечни отчети по чл.41, ал.2 в срок 30 дни от края на всяко тримесечие;
3. уведомления относно важната информация, влияеща върху цената на ценните книжа, по чл.28.
Чл.41. (1) Годишният отчет на дружеството със специална инвестиционна цел съдържа:
1. заверен от регистриран одитор годишен финансов отчет заедно с одиторския доклад;
2. отчет за управлението с минимално съдържание съгласно приложение No 10;
3. програма за прилагане на международно признатите стандарти за добро корпоративно управление, определени от заместник-председателя;
4. актуализация на съдържащата се в проспекта, съответно в регистрационния документ, информация;
5. за дружества със специална инвестиционна цел, които притежават дялове или акции от обслужващо дружество - и годишен финансов отчет за дейността на обслужващото дружество.
(2) Тримесечният отчет на дружеството със специална инвестиционна цел съдържа:
1. счетоводен баланс, отчет за приходите и разходите, отчет за собствения капитал, отчет за паричните потоци и приложения за изтеклото тримесечие заедно със сравнителна информация за същия период на предходната финансова година;
2. представяне на важната информация, влияеща върху цената на ценните книжа, по чл. 28 относно обстоятелства, настъпили през изтеклото тримесечие;
3. за дружества със специална инвестиционна цел за секюритизиране на вземания - информацията по т.3.1.2-3.1.4, 3.1.10 и 3.1.11 от приложение No 6; за дружества със специална инвестиционна цел за секюритизиране на недвижими имоти - информацията по т.3.2.4, 3.2.5, 3.2.8 и 3.2.9 от приложение No 6;
4. за дружества със специална инвестиционна цел, които притежават дялове или акции от обслужващо дружество - и тримесечен финансов отчет за дейността на обслужващото дружество.

Чл.42. (1) Публичните дружества представят на заместник-председателя, на регулирания пазар, на който се търгуват акциите им, и на Централния депозитар поканата за свикване на общо събрание на акционерите и материалите за него съгласно чл.115, ал.3 ЗППЦК най-малко 45 дни преди провеждането на събранието.
(2) Публичните дружества представят на заместник-председателя и на регулирания пазар, на който се търгуват акциите им, протокола от общото събрание на акционерите съгласно чл.117, ал.1 ЗППЦК в срок 3 работни дни от провеждане на събранието.
Чл.43. (1) Задълженията за разкриване на информация по глава седма и предоставянето на информацията по чл.42 се изпълняват посредством интегрираната система за разкриване на информация по ал.2.
(2) Комисията, съвместно с Централния депозитар и регулирания пазар на ценни книжа, изгражда и поддържа система за предаване, получаване и разпространяване по електронен път на разкриваната от емитентите информация.
(3) Стандартите, процедурите и правилата за организация, функциониране и управление на интегрираната система за разкриване на информация по ал.2 се утвърждават от комисията.
(4) В случаите, когато не може да бъде използвана интегрираната система за разкриване на информация, счита се, че задълженията за разкриване на информация по глава седма и предоставянето на информацията по чл.42 са изпълнени, ако емитентът предостави изискуемата информация като електронен документ по смисъла на Закона за електронния документ и електронния подпис, при условие че до 3 работни дни от предоставянето заместник-председателят получи същата информация на хартиен носител.
(5) Заместник-председателят, в случаите по ал.4, може да утвърди задължителни формуляри на хартиен носител, както и задължителен формат на електронния документ, посредством които се изпълняват задълженията за разкриване на информация по глава седма и чл.42.

Чл.44. (1) Регулираният пазар на ценни книжа разпространява публично информацията по глава седма, както и информацията по чл.42 посредством ежедневния си бюлетин съгласно чл.99 ЗППЦК.
(2) Регулираният пазар на ценни книжа изпраща до комисията незабавно потвърждение за публикуване на информацията по глава седма и чл.42 в бюлетина на регулирания пазар чрез интегрираната система за разкриване на информация по чл.43, ал.2. В случаите, когато не може да бъде използвана интегрираната система за разкриване на информация, потвърждението по предходното изречение се извършва писмено до края на работния ден, в който е публикувана информацията.
Чл.45. (1) След публикуването на информацията по глава седма и чл.42 в бюлетина на регулирания пазар, тя се разпространява публично от комисията чрез вписването й в регистъра по чл.30, ал.1 ЗКФН.
(2) Комисията счита информацията по глава седма, както и информацията по чл.42 за публикувана в бюлетина на регулирания пазар след получаване на потвърждението по чл.44, ал.2.

Чл.46. (1) Докладът на управителния орган пред общото събрание на акционерите на публичното дружество по чл.114а, ал.1 ЗППЦК включва най-малко следната информация:
1. описание на предложената сделка, включително нейния предмет, стойност, в чия полза се извършва сделката и другите съществени елементи, необходими, за да е пълна информацията и да не е подвеждаща;
2. името, съответно наименованието на страната по сделката; за сделки със заинтересувани лица - имената, съответно наименованията на лицата, които са заинтересувани лица по чл.114, ал.5 ЗППЦК, причините, поради които те са заинтересувани лица, и естеството на интереса им към сделката;
3. относно сделки със заинтересувани лица - пазарната оценка на сделката по чл.114а, ал.4;
4. описание на икономическата изгода на публичното дружество от предложената сделка.
(2) Ако оповестяването на определени данни за сделката би могло да доведе до съществени вреди за публичното дружество, тези данни не се включват в доклада на управителния орган.

Чл.47. (1) Лицата, които са извършили нарушения на наредбата, както и лицата, които са допуснали извършването на такива нарушения, се наказват съгласно чл.221 ЗППЦК.
(2) Актовете за констатираните нарушения на наредбата се съставят от упълномощени от заместник-председателя длъжностни лица, а наказателните постановления се издават от заместник-председателя.
(3) Установяването на нарушенията, издаването, обжалването и изпълнението на наказателните постановления се извършват по реда на Закона за административмните нарушения и наказания.

§ 1. По смисъла на наредбата:
1. "Емитент" е лицето, което издава или е издало ценни книжа чрез първично публично предлагане или чиито ценни книжа са приети за търговия на регулиран пазар, включително публично дружество, дружество в процес на учредяване и община.
2. "Проспект" е документ, потвърден изрично или мълчаливо от комисията, с цел първоначално разкриване на съществена информация относно емитента и емисията ценни книжа при първично или вторично публично предлагане.
3. "Потвърждаване на проспект" е:
a) пряко потвърждаване на проспект за първично публично предлагане на ценни книжа от комисията по реда на глава шеста, раздел трети от ЗППЦК;
б) непряко потвърждаване на проспект като предпоставка за вземане на решение от комисията по чл.101 ЗППЦК за вписване на емисия ценни книжа във водения от нея регистър с цел търговия на регулираните пазари на ценни книжа.
4. "Същественост" по отношение на обстоятелство (информация, промяна и др.) е налице, когато:
a) обстоятелството води или може основателно да се предположи, че ще доведе до благоприятна или неблагоприятна промяна в размер на 5 или повече на сто (или друг минимален праг, предвиден в наредбата) от приходите или печалбата на емитента, от друг финансов показател, както и от пазарната цена на издадените от емитента ценни книжа; и/или
б) обстоятелството е вероятно да повлияе на инвеститорите при вземането на инвестиционно решение или при упражняване правото на глас по ценните книжа.
5. "Предложител на ценни книжа" е лице, което предлага или иска да предложи публично ценни книжа, на които то не е емитент.
6. "Дялови ценни книжа" са:
а) обикновените и привилегированите акции;
б) прехвърлими ценни книжа, които дават право на придобиване на акции (варанти, опции) посредством конвертиране или упражняване на правата по тях, при условие че тези ценни книжа са издадени от емитента на подлежащите на придобиване акции или от лице, принадлежащо към икономическата група на емитента на акциите.
7. "Икономическа група" се състои от дружество майка и неговите дъщерни дружества.
8. "Разводняване на капитала (на стойността на акции)" е намаляването на печалбата на обикновена акция и на балансовата й стойност в резултат на конвертиране в акции на издадени облигации и варанти или упражняване на издадени опции, както и в резултат на емитиране на обикновени акции на цена, по-ниска от балансовата стойност на акция.
§ 2. Счетоводните термини, използвани в наредбата, за които липсват специални определения, следва да се разбират в смисъла, който им е придаден в приетите от Борда по международни счетоводни стандарти и утвърдени от Министерския съвет международни счетоводни стандарти.

§ 3. Заварените производства по потвърждаване на проспекти продължават по Наредбата за проспектите при публично предлагане на ценни книжа и за разкриване на информация от публичните дрежуства и другите емитенти на ценни книжа, приета с Постановление No 119 на Министерския съвет от 3 юли 2000 г. (обн.,ДВ,бр.56 от 2000 г.; изм.,бр.93 от 2001 г.).
§ 4. Разпоредбите на чл.33, 36 и чл.39, ал.2 влизат в сила от 1 януари 2004 г.
§ 5. Наредбата се издава на основание § 16, ал.1 от преходните и заключителните разпоредби във връзка с чл.82, ал.1, т.6, чл.88, ал.2, т.2, чл.90, т.4, чл.93, ал.1 и 8, чл.94, ал.2, т.6, чл.95, ал.2, чл.98, ал.1, т.6, чл.100, ал.1 и 2, чл.112а, ал.1, т.8, чл.114а, ал.1, чл.120, чл.187, ал.1, т.4, чл.191 ЗППЦК и чл.12, ал.1, т.9, чл.25, ал.1, т.3 и ал.2, т.5 и 6 от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел и е приета с решение No 02-Н от 17.IX.2003 г. на Комисията за финансов надзор.
§ 6. Наредбата влиза в сила от 1 декември 2003 г.
§ 7. Комисията дава указания по прилагането на наредбата.
Председател: А. Апостолов

Приложение No 1 към чл.3, ал.3

1. Резюме - кратко представяне на основните характеристики и рискове, свързани с дейността на емитента и предлаганите ценни книжа, без да бъде използвана специализирана терминология.
2. Данни за членовете на управителните и на контролните органи, прокуристи, консултанти, одитори. Отговорност за изготвяне на проспекта.
3. Основна информация:
3.1. Систематизирана финансова информация.
3.2. Капитализация и задлъжнялост.
3.3. Причини за публичното предлагане и начин на използване на постъпленията от него.
3.4. Рискови фактори.
4. Информация за емитента:
4.1. Историческа справка и развитие.
4.2. Преглед на направените инвестиции.
4.3. Преглед на дейността.
4.4. Организационна структура.
4.5. Имущество, производствени единици, оборудване.
5. Резултати от дейността, финансово състояние и перспективи:
5.1. Резултати от дейността.
5.2. Ликвидност и капиталови ресурси.
5.3. Данни за развойната дейност.
5.4. Основни тенденции.
5.5. Прогнозна финансова информация.
6. Членове на управителните и на контролните органи на емитента, висш ръководен състав и служители:
6.1. Информация за членовете на управителните и на контролните органи, висшия ръководен състав и служителите на емитента.
6.2. Информация за дейността на управителните и на контролните органи.
7. Акционери със значително участие и сделки със свързани (заинтересувани) лица:
7.1. Данни за акционерите, притежаващи над 5 на сто от акциите с право глас.
7.2. Данни за лицето/лицата, които упражняват контрол върху емитента.
7.3. Данни за сделките със свързани лица.
8. Финансова информация:
8.1. Годишните финансови отчети на емитента за последните 3 години.
8.2. Отчет/и за управлението по чл.33, ал.1 от Закона за счетоводството.
8.3. Одиторски доклади за всеки от периодите, за които се изискват одитирани финансови отчети.
8.4. Междинни финансови отчети за текущата финансова година.
9. Информация за ценните книжа - предмет на публично предлагане.
10. Информация за публичното предлагане:
10.1. Данни за публичното предлагане.
10.2. Условия и срок на публичното предлагане.
10.3. План за разпределение на ценните книжа.
10.4. Цена, на която ще се предлагат ценните книжа.
10.5. Приемане за търговия на регулиран пазар.
10.6. Притежатели на ценни книжа - продавачи при публичното предлагане.
10.7. Разходи по публичното предлагане.
10.8. Разводняване на стойността на акциите.
11. Допълнителна информация.

Приложение No 2 към чл.3, ал.3, т.1

А. Заглавна страница, включваща следната информация:
1. Наименование на емитента.
2. Наименование на документа.
3. Дата на документа.
4. Изявление, че регистрационният документ съдържа цялата информация за емитента на ценните книжа, необходима за вземане на инвестиционно решение, включително основните рискове, свързани с емитента и неговата дейност, и че е в интерес на инвеститорите да се запознаят с регистрационния документ и с документа за предлаганите ценни книжа, преди да вземат решение да инвестират.
5. Изявление с удебелен шрифт, че Комисията за финансов надзор е потвърдила регистрационния документ, но не носи отговорност за верността на представената в него информация.
6. Посочване на лицата, които носят отговорност за вреди, причинени от неверни, заблуждаващи или непълни данни в регистрационния документ, съответно за част от информацията в него.
Б. Гръб на заглавната страница:
1. Подробно съдържание на регистрационния документ.
2. Информация за мястото, времето и начина, по който инвеститорите могат да получат регистрационния документ, включително адрес, телефон, работно време и лице за контакти на емитента (предложителя на ценните книжа).
3. Информация, че инвестирането в ценни книжа е свързано с рискове и посочване на страниците в регистрационния документ, където са представени рисковите фактори, специфични за дейността на емитента.
1. Данни за членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите, консултантите и одиторите на емитента. Отговорност за изготвяне на регистрационния документ
1.1. Име и функции на членовете на управителния и на контролния орган и прокуристите, ако има такива.
1.2. Име, съответно наименование, седалище и адрес на управление на основните банки, инвестиционни посредници и правни консултанти, с които емитентът има трайни отношения, както и на правните консултанти по тази емисия.
1.3. Име, съответно наименование, седалище и адрес на управление на одиторите на емитента за предходните 3 години. В случай че одиторите са напуснали, са отстранени или не са били преизбрани, се разкрива информация за тези факти.
1.4. Имената на лицата, отговорни за изготвянето на регистрационния документ или на отделни части от него, както и декларация от същите, че при изготвянето му са положили необходимата грижа, и информацията, съдържаща се в него, доколкото им е известно, не е невярна, подвеждаща или непълна.
1.5. Декларация от предложителя на ценните книжа, ако е налице такъв, че той е солидарно отговорен с лицата по т.1.4 за вреди, причинени от неверни, заблуждаващи или непълни данни в регистрационния документ.
2. Основна информация
2.1.1. Систематизирана финансова информация, включваща най-малко следните данни:
а) приходи от основна дейност;
б) печалба/загуба от основна дейност;
в) нетна печалба/загуба от дейността;
г) нетна печалба/загуба за периода на акция;
д) сума на активите;
е) нетни активи;
ж) акционерен капитал;
з) брой акции;
и) дивидент на акция;
к) доход на акция с намалена стойност.
2.1.2. Систематизираната финансова информация при емитиране на дългови ценни книжа не включва данните по т.2.1.1, букви "г", "ж" - "к".
2.1.3. Информацията по т.2.1.1 и т.2.1.2 се представя за последните 3 финансови години, съответно за периода на съществуване на емитента, ако той съществува от по-кратък срок, и във валутата, в която са изготвени финансовите отчети.
2.1.4. Ако регистрационният документ се изготвя, след като са налице междинни финансови отчети, систематизираната финансова информация отразява и данните за междинния период, както и сравнителните данни за съответните предходни периоди съгласно изискванията на приложимите счетоводни стандарти. Ако междинните финансови отчети са неодитирани, този факт трябва да бъде посочен.
2.2. Рискови фактори
2.2.1. Посочват се рисковите фактори, които са специфични за емитента или за сектора, в който той развива дейност (например: специфика на извършваната дейност; фактори, свързани с държавите, в които емитентът развива дейност; липса на приходи/печалба от дейността; лошо финансово състояние на емитента; липса на ликвиден пазар на ценните книжа на емитента; зависимост от експертните познания на управителните органи и други лица; потенциално разводняване на капитала; необичайни конкурентни условия; предстоящо изтичане на срок на патент, търговска марка или договор от съществено значение за емитента; зависимост от малък брой потребители или доставчици). Емитентът на дългови ценни книжа разкрива и всички други фактори, които биха повлияли на възможността да изпълнява задълженията си към притежателите на тези ценни книжа.
2.2.2. Рисковите фактори се посочват в последователност съобразно значимостта им за дейността на емитента.
3. Информация за емитента
3.1. Данни за емитента, историческа справка и развитие:
а) наименование на емитента и данни за изменения в наименованието, ако такива са настъпили;
б) номер и партида на вписване в търговския регистър, код по БУЛСТАТ и данъчен номер;
в) дата на учредяване и срок на съществуване, ако е предвиден такъв;
г) държава, в която емитентът е учреден, седалище, адрес на управление, телефон (факс), електронен адрес (e-mail) и електронна страница в Интернет (web-site), ако има такива;
д) важни събития в развитието на емитента за последните 3 финансови години: данни за осъществено преобразуване или консолидация на емитента или на негово дъщерно дружество; осъществено прехвърляне или залог на предприятието; придобиване или разпореждане с активи на значителна стойност извън обичайния ход на дейността му; съществени промени в произвежданата продукция или в предоставяните услуги; информация за заведени искови молби за откриване на производство по несъстоятелност за емитента или негово дъщерно дружество и резултата от тях;
е) за емитент на дялови ценни книжа - данни за всички търгови предложения, отправени от трети лица към емитента или от емитента към други дружества през предходната и текущата финансова година; посочване на цената за закупуване на акциите по търговото предложение и/или стойността на предложените за замяна акции, както и резултата от отправените предложения;
ж) за емитент на дългови ценни книжа - информация за всички събития, свързани с неговата платежоспособност за последната финансова година.
3.2. Преглед на направените инвестиции:
а) описание на инвестициите, включително на техния размер, на основните капиталови разходи на емитента и придобито дялово участие в други дружества от началото на последните 3 финансови години до датата на регистрационния документ;
б) за емитент на дялови ценни книжа - описание на основните текущи капиталови разходи на емитента, включително разпределението на тези инвестиции в страната и в чужбина и начина на финансирането им (със собствени или със заемни средства).
3.3. Преглед на дейността, включително:
а) предмет на дейност на емитента и описание на основните сфери на дейност, основни категории продукти и/или предоставени услуги, реализирани на пазара през всяка от последните 3 финансови години; за емитент на дялови ценни книжа - данни за всеки значим нов продукт и/или услуга, предложени на пазара, както и етапа на разработване на нови такива, в случай че разработването на същите е било публично оповестено;
б) основни пазари на емитента, включително посочване на всички приходи по категории дейности и регионални пазари за всяка от последните 3 финансови години;
в) данни за конкурентоспособността на емитента и основания за приетите твърдения.
3.3.1. Емитентът на дялови ценни книжа представя и следната информация:
а) в случай че информацията по т.3.3, букви "а" и "б" е повлияна от извънредни фактори, това трябва да бъде оповестено;
б) описание на основните сезонни дейности;
в) описание на суровините и материалите от съществено значение за дейността, тяхната наличност и дали цената им е променлива;
г) описание на маркетинговите канали и на специалните методи на продажба (продажби на изплащане и др.);
д) данни за степента на зависимост на емитента от патенти, лицензи, договори (включително с доставчици и потребители) или нов производствен процес.
3.4. Организационна структура:
а) ако емитентът е част от икономическа група - описание на групата и на позицията на емитента в нея;
б) за емитент на дялови ценни книжа - данни за дъщерните дружества на емитента, включително наименование, седалище и адрес на управление, предмет на дейност, държава, в която дъщерното дружество е регистрирано, дялово участие на емитента в него и процентно участие от гласовете в общото събрание на дружеството, ако е различно от броя на притежаваните акции;
в) за емитент на дългови ценни книжа - информация относно дружествата в групата, от които емитентът е зависим, и посочване на вида и размера на зависимост.
3.5. Имущество, производствени единици и оборудване:
3.5.1. За емитент на дялови ценни книжа:
а) обем, структура и динамика на дълготрайните материални активи за последните 3 финансови години, включително оборудване на лизинг; тежести върху активите; производствен капацитет и степен на използване; начин на съхранение; произвеждани продукти и местоположение;
б) екологични въпроси, които биха могли да окажат влияние върху използването на активите.
3.5.2. За емитент на дългови ценни книжа:
а) местонахождение и площ на местата на стопанска дейност, в които се произвежда (реализира)/предоставят повече от 10 на сто от неговата продукция или услуги;
б) информация относно притежаваното от емитента недвижимо имущество, включително наличието на тежести.
3.5.3. Ако емитентът изготвя консолидирани финансови отчети, информацията по т.3.2, буква "а", т.3.3, буква "б" и т.3.5.1, буква "а" се представя и на консолидирана база.
4. Резултати от дейността, финансово състояние и перспективи
4.1. Резултати от дейността:
а) информация относно значими фактори, включително необичайни и редки събития или нови разработки, които съществено се отразяват върху приходите от основна дейност на емитента, като се посочва степента на отражение върху приходите;
б) съществени изменения в приходите от основна дейност и посочване на степента, в която те са резултат от изменение в цените или обема на стоките или услугите, предлагани от емитента или от въвеждането на нови стоки или услуги;
в) влияние на инфлацията и промените във валутния курс, ако тази информация е от съществено значение;
г) информация за правителствени, икономически, данъчни, монетарни или политически фактори, които пряко или непряко са оказали съществено влияние или които биха имали съществено влияние върху дейността на емитента.
Информацията по букви "а", "в" и "г" се представя за последните 3 финансови години, съответно за периода на съществуване на емитента, ако той съществува от по-кратък срок. Ако емитентът изготвя консолидирани финансови отчети, данните се представят и на консолидирана база.
4.2. Ликвидност и капиталови ресурси:
а) описание на вътрешните и външните източници на ликвидност за последните 3 финансови години и кратко разяснение относно значителните неизползвани източници на ликвидност;
б) оценка на източниците и количествата парични потоци;
в) размер на заемите към края на разглеждания период и информация за техния падеж;
г) информация за използваните финансови инструменти, падеж на всяко от вземанията, структура на наличностите във валута и на лихвените проценти, ако е от значение за оценка на ликвидността на емитента;
д) информация за съществените ангажименти на емитента за извършване на капиталови разходи.
4.3. За емитент на дялови ценни книжа - описание на неговата развойна дейност за последните 3 години, ако емитентът е извършвал такава дейност.
4.4. Основни тенденции:
а) данни за основните тенденции в производството, продажбите и материалните запаси, поръчките, себестойностите и продажните цени за последната финансова година; посочване на несигурните обстоятелства, тенденциите в търсенето, поетите ангажименти или събития за текущата година, които могат да имат съществен ефект върху приходите от основна дейност, доходността, ликвидността или капиталовите ресурси или биха направили финансовата информация неточна относно бъдещите резултати от дейността или финансовото състояние на емитента;
б) планове от съществено значение относно изграждане, разширяване или подобряване на оборудването, включително описание на характера и причините за планираните действия, оценка на разходите, включително на вече направените, начин на финансиране, очаквани начална и крайна дата за завършване на дейността и очаквано увеличение на производствената мощност след завършването й;
в) информация относно прогнозите на емитента най-малко за текущата финансова година, включително:
аа) основни предположения, на база на които емитентът е направил своите предвиждания, оценки и прогнози;
бб) основни предположения за всеки фактор, който би могъл да има съществен ефект за постигането на прогнозите; предположенията трябва да бъдат:
- разделени на предвиждания относно фактори, върху които управителните органи могат да оказват влияние, и такива, които са изключително извън техния контрол;
- представени по достъпен за инвеститорите начин;
- конкретни и точни;
вв) декларация, указваща, че прогнозите са надлежно изготвени на база на представените по-горе предположения и счетоводството е водено в съответствие със счетоводната политика на емитента.
4.5. Прогнозна финансова информация:
4.5.1. Ако е налице или предстои съществена промяна в структурата на емитента в резултат на преобразуване или сделки, както и ако други съществени промени са планирани или са настъпили след приключване на финансовата година до изготвянето на регистрационния документ, емитентът разкрива прогнозна или друга допълнителна информация във връзка с настъпилите промени през текущия или последния приключен финансов период и за планираните (предстоящите) такива през прогнозния период.
4.5.2. Прогнозната финансова информация се представя в табличен вид и съдържа:
а) историческата некоригирана финансова информация;
б) корекциите, които следват от прогнозата;
в) крайна прогнозна финансова информация.
4.5.3. Прогнозната информация се изготвя по начин, съответстващ на счетоводната политика на емитента в неговите финансови отчети, и включва:
а) информация за събитието, поради което е изготвена информацията;
б) предупреждение, че прогнозната информация е изготвена само за илюстрация и поради характера си може да не дава вярна представа за очакваното финансово състояние и резултати на емитента;
в) описание на сделката, предприятията или лицата, които участват, и периода, за който се отнася;
г) източника на прогнозната информация (базата, на която се изготвя, и източника за всяка информация и корекция).
5. Членове на управителните и на контролните органи, висш ръководен състав и служители
5.1. Информация за членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите, висшия ръководен състав и за служителите, от чиято работа емитентът зависи (например дизайнери, научни работници), включително:
5.1.1. за физическите лица:
а) трите имена;
б) данни за извършвана извън емитента дейност, ако има такава, включително участие в други дружества като членове на управителни или на контролни органи, прокуристи, висш ръководен състав, съдружници с неограничена отговорност;
в) относим професионален опит, включително:
аа) дружества, в които са били членове на управителните и на контролните органи, прокуристи или съдружници през последните 5 години;
бб) принудителни административни мерки или административни наказания, наложени на лицето през последните 5 години във връзка с дейността му; ако такива не са наложени, този факт се указва изрично;
5.1.2. за юридическите лица - наименование, седалище и адрес на управление, предмет на дейност, номер и партида на вписване в търговския регистър, код по БУЛСТАТ, данъчен номер, както и данните по т.5.1.1 за лицето, което ги представлява при изпълнение на задълженията им в управителните и в контролните органи.
5.2. Информация за дейността на управителните и на контролните органи, включително:
а) датата на изтичане на срока на текущите договори с членовете на управителните и на контролните органи, както и периода, през който те са заемали длъжността;
б) данни от договорите за управление с емитента или негови дъщерни дружества относно компенсациите, които членовете на управителните и на контролните органи биха получили при прекратяване на договорите им; ако такива не са предвидени, това трябва да бъде изрично указано.
5.3. За емитент на дялови ценни книжа:
а) възнаграждения на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за последната финансова година, изплатени от емитента и неговите дъщерни дружества, включително:
аа) получени суми и непарични възнаграждения;
бб) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент;
вв) сума, дължима от емитента или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, компенсации при пенсиониране или други подобни обезщетения;
б) информация за служителите:
аа) брой на служителите към края на всяка от трите предходни финансови години, както и промените в броя, ако са съществени; справка за основните категории служители по вид дейност и справка за средния брой на временно заетите лица за последната финансова година, в случай че емитентът наема значителен брой служители на временни договори;
бб) информация относно отношенията между управителните органи и профсъюзните организации на служителите;
в) информация за притежавани акции на емитента:
аа) притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от този клас; предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена при упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите;
бб) описание на постигнатите договорености за участие на служителите в капитала на емитента, включително чрез издаване на акции, опции или други ценни книжа на емитента.
6. Акционери със значително участие. Сделки със свързани (заинтересувани) лица
6.1. Данни за акционерите, притежаващи над 5 на сто от акциите с право на глас:
6.1.1. за физическите лица - трите имена, брой акции с право на глас и техния дял от гласовете в общото събрание на емитента;
6.1.2. за юридическите лица - наименование, седалище и адрес на управление, брой акции с право на глас и техния дял от гласовете в общото събрание на емитента;
6.1.3. посочване на съществена промяна в броя на притежаваните акции за последните 3 години за всеки един от акционерите.
6.2. Данни за лицето/лицата, които упражняват контрол върху емитента пряко или непряко, доколкото емитентът има информация за тях, и по-конкретно:
6.2.1. за физическите лица - трите имена, брой акции с право на глас и техния дял от гласовете в общото събрание на емитента и начин на контрол върху него;
6.2.2. за юридическите лица - наименование, седалище и адрес на управление, брой акции с право на глас и техния дял от гласовете в общото събрание на емитента и начин на контрол върху него.
6.3. Сделки със свързани лица:
6.3.1. Информация относно сделките, сключени между емитента и лицата, посочени в т. 6.3.2, в периода от началото на първата от предходните 3 финансови години до датата на изготвяне на регистрационния документ:
а) вид и размер на всички сделки или направени към момента предложения за сключване на сделки от съществено значение за емитента или за свързаното лице или сделки, които са необичайни по вид и/или условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество е страна;
б) размер на отпуснатите от емитента или от негово дъщерно дружество или дружество майка заеми (включително поемането на гаранции от всякакъв вид) на или в полза на лицата по т.6.3.2; информацията трябва да включва размера на неизплатената главница и лихви, вида на заема и сделката, за която е отпуснат, както и лихвения процент по заема.
6.3.2. По смисъла на т.6.3.1 "свързани лица" са:
а) лица, които пряко или непряко, посредством едно или повече дружества контролират, са контролирани или са под общ контрол с емитента;
б) неконсолидирани дружества, в които емитентът има значително влияние или които имат значително влияние върху него (асоциирани дружества); значително влияние е наличието на възможност да се участва в определянето на финансовата и оперативната политика на дружеството, но без упражняване на контрол върху нея;
в) лица, притежаващи пряко или непряко по смисъла на чл.145 ЗППЦК най-малко 5 на сто от гласовете в общото събрание на акционерите на емитента;
г) лицата, отговарящи за планирането, управлението или контролирането на дейностите на емитента, включително членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите, висшият ръководен състав, както и лица в близка роднинска връзка с тях - съпрузи, низходящи и други лица, които биха могли да окажат влияние или биха могли да бъдат повлияни от лицата по предходното изречение относно взаимоотношенията им с емитента; и
д) дружества, контролирани от лицата по букви "в" и "г" или върху които такива лица могат да оказват значително влияние съгласно буква "б".
6.3.3. За емитенти на акции, които са публични дружества - актуалната информация, оповестявана по чл.114б ЗППЦК от членовете на управителните и на контролните органи, прокуриста и лицата, които пряко или непряко притежават най-малко 25 на сто от гласовете в общото събрание или го контролират:
а) юридическите лица, в които притежават пряко или непряко най-малко 25 на сто от гласовете в общото събрание или върху които имат контрол;
б) юридическите лица, в чиито управителни или контролни органи участват или чиито прокуристи са;
в) за известните им настоящи и бъдещи сделки, за които считат, че могат да бъдат признати за заинтересувани лица по смисъла на чл. 114, ал. 5 ЗППЦК.
6.4. Ако някой от посочените в този документ експерти или консултанти притежава значителен брой акции на емитента или на негови дъщерни дружества, има значителен пряк или непряк икономически интерес в емитента и/или възнаграждението му зависи от успеха на публичното предлагане, за което е изготвен този документ, се посочва кратка информация относно тези обстоятелства.
7. Финансова информация
7.1. Годишните финансови отчети за последните 3 години, включително консолидираните финансови отчети, ако такива са изготвени, одитирани от регистриран одитор, включващи най-малко:
а) баланс;
б) отчет за приходите и разходите;
в) отчет за собствения капитал;
г) отчет за паричните потоци;
д) приложения към финансовите отчети.
7.2. Отчет/и за управлението по чл.33, ал.1 от Закона за счетоводството.
7.3. Одиторски доклади за всеки от периодите, за които се изискват одитирани финансови отчети.
7.4. Междинните финансови отчети за текущата година, които може да не са одитирани (това обстоятелство се посочва изрично), съдържащи информацията по т.7.1.
7.5. За емитент на дялови ценни книжа - информация за всички продажби зад граница и процентното им съотношение към всички продажби, в случай че количеството на продажбите зад граница представлява значителна част от продажбите, осъществени от емитента.
7.6. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, както и решения или искане за прекратяване и обявяване в ликвидация на емитента, ако такива са имали или могат да имат съществено влияние върху финансовото състояние на емитента или неговата рентабилност.
7.7. За емитент на дялови ценни книжа - дружествената политика по отношение разпределянето на дивиденти и информация относно дивидента на акция за последните 3 финансови години.
7.8. Описание на съществените промени във финансовото и търговското състояние на емитента (или на дружествата от групата, ако емитентът изготвя консолидирани финансови отчети), настъпили след датата на публикуване на годишния или на последния междинен финансов отчет. Ако такива не са настъпили, това трябва да бъде изрично посочено.
8. Допълнителна информация
8.1. Информация за акционерния капитал към датата на последния баланс, включен във финансовия отчет, и към последната практически приложима дата, както следва:
а) размер на капитала;
б) брой акции;
в) брой на емитираните и изцяло изплатени акции и брой на емитираните и частично изплатени акции;
г) номинална стойност на акциите;
д) брой на акциите в обращение в началото и в края на годината;
е) информация, дали повече от 10 на сто от капитала е бил заплатен с активи, различни от парични средства, за периода от последните 5 години;
ж) брой, балансова стойност и номинална стойност на акциите на емитента, притежавани от него или от негово дъщерно дружество;
з) в случай че има решение за увеличаване на капитала, но емисията акции не е издадена или се предприемат действия по увеличаване на капитала (например във връзка с варанти или конвертируеми облигации или издаване на права), се представя информация за:
аа) размера на конвертируемите облигации в обращение, размера на все още неиздадената емисия акции и срока, за който следва да се извърши емитирането на акциите;
бб) категориите лица, които имат преференциални права за участие в увеличаването на капитала;
вв) условия и процедури, отнасящи се до емисията акции от увеличаването на капитала;
и) лицата, които притежават опции върху капитала на емитента (или върху капитала на дружество, член на икономическата група, ако емитентът изготвя консолидирани отчети), или лицата, към които има поет ангажимент под условие или безусловно да бъдат издадени опции в тяхна полза, включително наименование на дружеството, количество ценни книжа, върху които са издадени опции; цена, на която се упражнява опцията; покупна цена (ако има такава); срок на опциите; ако няма такива лица, това обстоятелство следва да се отбележи; когато опциите са дадени или ще бъдат дадени на всички притежатели на акции, на дългови ценни книжа, на определен клас акции или на служители съгласно план за стимулиране, е достатъчно да се отбележи това обстоятелство, без да е необходимо да се посочват всички имена;
к) история на акционерния капитал за последните три години, като се представи информация за събитията през този период, които са довели до промяна на емитирания капитал и/или броя на акциите или класа акции, от които е съставен, заедно с описание на различията в правата на гласуване, присъщи на различните класове акции през този период; представя се детайлна информация относно цената и условията по всяка емисия, включително и данни, ако заплащането се е осъществявало с непарични средства (информация относно отстъпки, намаления, специални условия или плащане на вноски); ако няма такива емисии, това обстоятелство следва да се отбележи; посочват се причините за всяко намаляване на капитала и коефициентът на намаляване на капитала, ако такова е било извършено.
Емитентите на дългови ценни книжа предоставят информацията по букви "а" и "в".
8.2. За емитент на дялови ценни книжа се представя информация за устава на емитента, както следва:
а) описание на правата, преференциите и ограниченията, присъщи на всеки клас акции, включително:
аа) правото на дивидент; срока, в който правото на дивидент може да се упражни, както и лицата, които се ползват от това право след изтичане на определения срок;
бб) правото на глас;
вв) правото на ликвидационен дял;
б) описание на условията, съгласно които се свикват годишното събрание на акционерите и извънредното събрание на акционерите, включително условията за участие в събранието;
в) кратко описание на всяка разпоредба в устава на емитента или в правилата за работа на управителния орган, която би довела до забавяне, промяна или предотвратяване на смяна на лицата, упражняващи контрол върху емитента в случай на сливане, придобиване или преструктуриране, касаещо емитента (или негово дъщерно дружество);
г) описание на условията в устава, отнасящи се до промени в капитала, които са по-рестриктивни от условията, предвидени в закона.
8.3.1. За емитент на дялови ценни книжа - кратко описание на всеки съществен договор, различен от договорите, сключени по повод неговата обичайна дейност, по който емитентът или член на икономическата група е страна, за периода от две години преди публикуването на документа, като се посочват датите, страните, предметът на договорите и условията по тях.
8.3.2. За емитент на дългови ценни книжа - кратко описание на всеки съществен договор, различен от договорите, сключени по повод неговата обичайна дейност, по който емитентът или член на икономическата група е страна и който е от значение за задълженията на емитента към притежателите на издадените от него дългови ценни книжа за периода от две години преди публикуването на документа.
8.4. Информация относно всяко дружество, в което емитентът има (пряко или непряко) дългосрочно участие, балансовата стойност на което възлиза на над 10 на сто от капитала му, както и всяко друго участие, което може да се отрази значително на оценката на активите и пасивите на емитента, на неговото финансово състояние или печалбата и загубата:
а) наименование, седалище и адрес на управление на дружеството;
б) предмет на дейност на дружеството;
в) размер на участието в капитала на дружеството;
г) размер на капитала;
д) резерви;
е) нетна печалба/загуба за последната финансова година;
ж) размер на получените дивиденти за последната финансова година;
з) размер на задълженията и вземанията на емитента във връзка с участието му в дружеството.
8.5. Посочване на централния ежедневник, който емитентът използва за публикуване на поканата за свикване на общо събрание на акционерите.
8.6. Информация за мястото, времето и начина, по който може да бъде получена допълнителна информация, включително адрес, телефон, работно време и лице за контакти.

Приложение No 3 към чл.3, ал.3, т.1

1. Описание на инвестиционните цели на дружеството, включително неговите финансови цели (например увеличение на капитала или приходите), и на инвестиционната политика на дружеството (например ограничения към вида на недвижимите имоти, в които дружеството може да инвестира, съответно към вида на вземанията и тяхната обезпеченост; обектите, в които дружеството може да инвестира свободните си средства, като инвестиции в капитала на обслужващо дружество, в ценни книжа, издадени или гарантирани от българската държава, банкови депозити, ипотечни облигации).
2. Изявление може ли дружеството да придобива нов актив или активи, включително условия и предпоставки за придобиването им, ако такива са предвидени, както и описание на критериите, на които отговарят недвижимите имоти, съответно вземанията, в които ще инвестира дружеството.
3. Информация за придобитите недвижими имоти, съответно вземания:
3.1. За дружество за секюритизиране на вземания:
3.1.1. вид на вземанията и дела на всеки вид вземания от общо секюритизираните вземания;
3.1.2. размер на вземанията;
3.1.3. среднопретегления срок на плащанията по лихви и главници на вземанията; за вземане, надвишаващо 10 на сто от общия размер на вземанията - срока до падежа на вземането;
3.1.4. средния размер на обезпеченията спрямо общия размер на вземанията; за вземане, надвишаващо 10 на сто от общия размер на вземанията - вида и размера на обезпечението на вземането;
3.1.5. начин на възникване на вземанията; за заеми и кредити - основните критерии за предоставянето им и посочване на заемите, които не отговарят на тези критерии;
3.1.6. описание на застрахователната политика по отношение на вземанията; ако всички вземания са застраховани при един застраховател, това обстоятелство се посочва изрично;
3.1.7. когато вземанията са към пет или по-малко юридически лица или когато 20 или повече на сто от вземанията са към едно лице, се посочва следната информация, доколкото тя е известна на емитента и/или може да бъде установена от него от информацията, публикувана от задълженото по вземанията лице или лица:
а) съответната информация от регистрационния документ за емитент на дългови ценни книжа за всяко задължено лице; или
б) ако ценни книжа на задълженото лице или поръчителя са допуснати до търговия на регулиран пазар на ценни книжа - наименование, седалище, адрес на управление, предмет на дейност и регулирания пазар, на който се търгуват ценните книжа;
3.1.8. ако емитентът, поръчителят или задълженото по вземанията лице са свързани лица - това обстоятелство се посочва, както и начинът на свързаност;
3.1.9. оценка на вземанията, включваща:
а) всички необходими за целите на оценката данни за вземанията;
б) датата, на която е извършена оценката;
в) методите, използвани за оценка на вземанията, и сумите, на които се оценяват вземанията (сумите се посочват отделно според използвания метод за оценка);
г) сравнение на сумата от оценката на вземанията със съответната сума от последния годишен отчет на дружеството;
д) сравнителна статистическа информация за пазарните цени на подобни (аналогични) вземания.
Когато цената, по която е придобито вземане, е значително по-висока от направената оценка или цената, по която е продадено вземане, е значително по-ниска от направената оценка, се представя обяснение за това обстоятелство от лицата, които управляват и представляват дружеството;
3.1.10. дела на необслужваните вземания общо от всички вземания;
3.1.11. информация за продажба или покупка на нов актив на стойност, надвишаваща с 5 на сто стойността на секюритизираните активи, извършена след датата на публикуване на годишния отчет или последния междинен отчет.
3.2. За дружество за секюритизиране на недвижими имоти:
3.2.1. вид на недвижимите имоти и дела на всеки вид от общо секюритизираните недвижими имоти;
3.2.2. местонахождение на недвижимите имоти и дела според местонахождението им от общо секюритизираните недвижими имоти;
3.2.3. описание на недвижимите имоти;
3.2.4. извършени строежи, ремонти и подобрения на недвижимите имоти;
3.2.5. отдадени за ползване срещу заплащане недвижими имоти и дела им от общо секюритизираните недвижими имоти;
3.2.6. посочване на застрахователното дружество или дружества, при които са застраховани недвижимите имоти, както и съществените условия на застрахователните договори;
3.2.7. оценка на недвижимите имоти, включваща:
а) датата, на която е извършен огледът на недвижимите имоти от оценителите;
б) всички необходими за целите на оценката данни за недвижимите имоти;
в) датата, на която е извършена оценката;
г) методите, използвани за оценка на недвижимите имоти, и сумите, на които се оценяват (сумите се посочват отделно според използвания метод за оценка; броят и общата сума, на която се оценяват недвижимите имоти, отдадени за ползване срещу заплащане, и недвижимите имоти, които не са отдадени за ползване, се посочват отделно);
д) сравнение на сумата от оценката на недвижимите имоти със съответната сума от последния годишен отчет на дружеството;
е) сравнителна статистическа информация за пазарните цени на подобни (аналогични) недвижими имоти.
Когато цената, по която е придобит недвижим имот, е значително по-висока от направената оценка или цената, по която е продаден недвижим имот, е значително по-ниска от направената оценка, се представя обяснение за това обстоятелство от лицата, които управляват и представляват дружеството;
3.2.8. дела на неплатените наеми общо от всички отдадени под наем недвижими имоти;
3.2.9. информация за продажба или покупка на нов актив на стойност, надвишаваща с 5 на сто стойността на секюритизираните активи, извършена след датата на публикуване на годишния отчет или последния междинен отчет.
4. Данни за банката депозитар:
4.1. наименование, седалище и адрес на управление, телефон (факс), електронен адрес (e-mail) и електронна страница в Интернет (web-site), ако има такива;
4.2. дата на учредяване, номер и дата на разрешението за извършване на банкова дейност;
4.3. съществените условия на договора с дружеството със специална инвестиционна цел;
4.4. информация за замяна на банката депозитар, причини за замяната, номер и дата на издаденото одобрение от комисията.
5. Данни за обслужващите дружества:
5.1. наименование, седалище и адрес на управление, номер и партида на вписване в съдебния регистър, код по БУЛСТАТ и данъчен номер;
5.2. кратка информация относно професионалния опит на дружеството;
5.3. съществените условия на договора с дружеството със специална инвестиционна цел;
5.4. условията за прекратяване на договора с обслужващото дружество и замяната му с друго;
5.5. информация за замяна на обслужващо дружество, причини за замяната, номер и дата на издаденото одобрение от комисията.
6. Данни за оценителите на вземанията или недвижимите имоти:
6.1. имена на оценителите за предходните 3 години;
6.2. кратка информация относно професионалната квалификация и опит на оценителите;
6.3. информация за замяна на оценители и причини за замяната.
7. Източници на финансиране
Посочват се другите източници на финансиране на дружеството, ако такива са предвидени, като например емисии дългови ценни книжа, банкови кредити и други, както и максималният размер на предвиденото външно финансиране като съотношение към размера на собствения капитал.
8. Информация за разходите на дружеството:
8.1. максимално допустимия размер на разходите за управление на дружеството, включително разходите за възнаграждения на членове на съвета на директорите на дружеството, възнаграждение на обслужващите дружества, на регистрирания одитор, оценителите и банката депозитар като съотношение към стойността на активите по баланса на дружеството;
8.2. сумите или метода за определяне на възнагражденията на членовете на съвета на директорите и на обслужващите дружества;
8.3. данни за разходите на дружеството за последните 3 години, предхождащи годината на издаване или актуализиране на проспекта, а в случай че още не са изминали 3 години - за съответния период, представени като обща сума и като съотношение към стойността на активите по баланса на дружеството за съответната година и включващи:
а) годишно възнаграждение на обслужващото дружество или дружества;
б) годишно възнаграждение на банката депозитар;
в) годишно възнаграждение на членовете на съвета на директорите на дружеството;
г) годишно възнаграждение на одитора, заверил годишния финансов отчет на дружеството;
д) изплатени комисионни на инвестиционни посредници;
е) разходи за обслужване и поддържане на придобитите недвижими имоти, съответно обслужване на вземанията;
ж) други разходи на дружеството;
з) обща сума на всички разходи по предходните букви;
8.4. допълнителни инвестиции и разходи, необходими за въвеждане на активите в експлоатация.
9. Финансова информация:
9.1. годишните финансови отчети за последните 3 години, включително консолидираните финансови отчети, ако такива са изготвени, заверени от регистриран одитор, включващи най-малко:
а) баланс;
б) отчет за приходите и разходите;
в) отчет за собствения капитал;
г) отчет за паричните потоци;
д) приложения към финансовите отчети;
9.2. отчет/и за управлението по чл.33, ал.1 от Закона за счетоводството;
9.3. одиторски доклади за всеки от периодите, за които се изискват одитирани финансови отчети;
9.4. междинните финансови отчети за текущата година, които може да не са одитирани (това обстоятелство се посочва изрично), съдържащи информацията по т.9.1;
9.5. дружества, които притежават дялове или акции от обслужващо дружество, представят и годишни, и междинни финансови отчети за дейността на обслужващото дружество.
10. Основания за прекратяване на дружеството - посочват се предвидените в устава основания за прекратяване на дружеството.

Приложение No 4 към чл.3, ал.3, т.1

А. Заглавна страница, включваща следната информация:
1. Наименование на емитента.
2. Наименование на документа.
3. Дата на документа.
4. Изявление, че регистрационният документ съдържа цялата информация за емитента на ценните книжа, необходима за вземане на инвестиционно решение, включително основните рискове, свързани с емитента и неговата дейност, и че е в интерес на инвеститорите да се запознаят с регистрационния документ и с документа за предлаганите ценни книжа, преди да вземат решение да инвестират.
5. Изявление с удебелен шрифт, че Комисията за финансов надзор е потвърдила регистрационния документ, но не носи отговорност за верността на представената в него информация.
6. Посочване на лицата, които носят отговорност за вреди, причинени от неверни, заблуждаващи или непълни данни в регистрационния документ, съответно за част от информацията в него.
Б. Гръб на заглавната страница:
1. Подробно съдържание на регистрацион